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　　预算绩效管理监督检查报告

　　为了建立科学、规范、高效的财政资金分配和管理体系，提高我区财政资金使用效益。我办根据《新建县人民政府关于印发新建县财政支出绩效评价管理办法（试行）的通知》等文件要求,扎实推进我区财政绩效评价管理工作，现将20xx年度财政预算绩效管理工作总结如下。

　　一、加强部门预算绩效评价宣传工作

　　加强理论研究，提高思想认识，扩大舆认宣传，充分利用文件、报纸、网络等媒体宣传预算绩效管理理念。

　　二、项目资金绩效目标申报实现全覆盖。

　　为了以后全面开展绩效目标软件化、信息化管理工作，进一步扩大20xx年度我区预算绩效目标管理范围。要求区直各部门（含所属单位）申请安排的20xx年度财政项目资金（既包含部门预算内的项目资金，也包含由财政列入大预算的项目资金）都需填报《新建区预算绩效目标申报表》，对于预算金额100万元（含）以上的项目，各主管部门按要求统一报送《20xx年度区直部门预算项目汇总表》及《新建区预算绩效目标申报表》至区财政绩效办；对于预算金额100万元以下的项目，须按照文件要求编制绩效目标申报表报送主管部门，由主管部门自行负责审核存档以备抽查。对年内新建或在建项目需使用财政资金的区级重点建设项目，也将逐步编制预算绩效目标。

　　三、逐步扩大项目支出绩效评价范围。

　　区直各部门20xx年度预算内安排的100万元（含追加资金）以上的项目原则上必须进行绩效自评，并要求区直各部门（含所属单位）开展绩效自评项目资金总量占20xx年度本部门财政项目预算安排总量（含追加资金）的比例必须达到60%以上。按照财政统一的时间节点报送项目绩效自评报告。财政部门将选择群众关心的民生项目和社会各界关注的重点建设项目开展财政评价，主要包括“三农”、教育、医疗卫生、节能环保、新农村建设等项目。

　　四、进一步推进部门整体绩效评价全覆盖。

　　在20xx年抽取部分单位开展部门整体绩效评价试点的基础上，20xx年部门整体绩效评价（含二级单位）进行全覆盖，并要求区直各部门对部门整体支出绩效目标以及项目支出绩效目标的设定情况；部门资金投入、预算执行和管理情况；为实现整体支出和项目支出绩效目标所制定的制度、采取的工作措施；部门职责履行情况及效果；部门开展预算绩效管理情况；社会公众满意度等方面进行综合评价，全面反映部门整体支出情况。

　　五、稳步开展项目支出绩效运行监控工作

　　对20xx年度区级部门财政支出项目进行绩效运行监控，区直各部门（含所属单位）须自选一个项目资金进行绩效运行监控。对已提交20xx年预算绩效目标申报表的部门，必须从中挑选一个专项资金进行监控；未提交的部门，必须一个金额较大的项目资金进行监控。

　　绩效运行监控采取部门自行监控和财政重点监控相结合的方式开展。做到财政资金运行到哪里，绩效监控就跟踪到哪里，以不断提高财政资金运行效率，防范财政资金运行风险。

　　六、稳步推进将预算绩效评价纳入全区政府绩效考核内容

　　为了进一步加强我区预算绩效管理，提高财政资金使用效率，我区将稳步推进预算绩效评价工作纳入全区政府绩效考核内容中。

　　20xx年的工作计划

　　一、进一步加强20xx年度区本级部门预算项目支出绩效评价工作，把评价结果应用作为全过程预算绩效管理落脚点，及时整理、归纳、分析、反馈绩效评价结果，并将其作为改进预算管理和以后年度预算安排的重要依据。

　　二、为了进一步推进预算绩效管理，深化预算管理制度改革，将对20xx年整体部门绩效评价扩大范围。促进各部门的履职效益、资源合理的配置。

　　三、逐步推进项目支出绩效运行监控管理，积极探索建立适合本部门实际情况的绩效运行监控管理机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。

　　预算绩效管理监督检查报告

　　一、部门预算总体情况

　　2018年学校部门预算总额为37800万元（不含代编预算，下同），其中财政拨款预算27380万元，八项收入预算90万元，教育收费预算8730万元，其它资金预算1600万元。部门预算中，专项经费预算总额3584万元。

　　学校高度重视预算执行工作，随时关注最新的政策要求，在充分论证的基础上编制经费预算，通过制定资金使用计划和采购计划，合理安排预算执行进度，加强对重点部门和重大项目的预算支出监督，不断提高资金使用效益。总体来看，学校各项预算支出较为规范，年度预算执行率能够达到要求，但部分经费支出还存在进度不均衡、前松后紧的情况。

　　二、预算绩效管理年度目标

　　2018年度学校预算绩效管理工作的目标是：全面推进预算绩效管理，将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起构成预算管理的有机组成部分，不断强化预算支出责任和效率，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

　　三、预算绩效管理年度工作计划

　　（一）进一步强化绩效目标管理

　　各部门在编报2019年度项目预算时，应按规定编报科学、合理、清晰、量化的绩效目标。学校依据项目绩效目标编报要求，对各部门填报的项目绩效目标进行审核，并对拟纳入财政预算的项目实施绩效目标评审，经评审通过的项目纳入预算项目库管理；未纳入预算项目库的项目，原则上不安排该项目预算。学校2019年度预算中所有项目支出均应按规定编报绩效目标，确保绩效目标全覆盖。

　　（二）全面推进绩效评价工作

　　1.开展绩效跟踪评价。学校在2018年部门预算中选取2个重点支出项目进行绩效跟踪评价，对预算执行过程中的项目管理和目标要求的完成情况、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。原则上第三季度为绩效跟踪主要时段。

　　2. 开展绩效后评价。学校在2017年部门预算中选取2个重点支出项目进行绩效后评价，根据项目设定的绩效目标，对预算资金的产出和结果进行绩效评价，评价重点是产出和结果的经济性、效率性和效益性。原则上第二季度基本完成绩效后评价工作。

　　（三）加强评价结果反馈和应用，逐步推进绩效信息公开

　　1. 加强评价结果反馈和应用。一是将绩效评价结果及时反馈给项目执行部门，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，增强项目支出责任。二是将绩效评价结果向学校汇报，作为学校重大决策、优化资源配置、相关部门和干部考核的重要依据。

　　2.逐步推进绩效信息公开。一是结合预算公开工作，将学校的年度绩效目标管理工作开展情况在校内公开，并选择3个重点项目的绩效目标进行公开。二是结合决算公开工作，将纳入年度绩效评价的项目评价结果在校内公开，并按要求逐步推进对外公开。

　　四、预算绩效管理保障措施

　　（一）委托第三方评价机构实施绩效目标评审和绩效评价工作。由资产处负责按相关规定通过政府采购确定第三方机构，由计财处负责组织第三方机构及相关部门开展绩效目标评审、绩效跟踪、绩效评价等工作，所需经费列入年度预算。

　　（二）加强宣传培训。充分利用各种形式，积极宣传预算绩效管理理念，培育绩效管理文化，增强预算绩效意识，为预算绩效管理创造良好的舆论环境。积极参加和组织预算绩效管理专业知识培训，着力推动业务管理和预算管理的融合，提高预算绩效管理水平。

　　（三）探索考核机制。对绩效评价结果较好的，学校可加大对项目执行部门或同类项目的支持力度；对因管理不善等自身原因导致达不到绩效目标、或评价结果较差的，项目执行部门应当限期整改，并根据整改情况调整预算。学校可采取重点督查、随机检查等方式，加强对各部门预算绩效管理工作的督促检查，并将绩效评价结果作为预算安排、调整的重要依据，探索建立绩效评价结果与资金分配相结合的机制。

　　五、预算绩效管理工作开展情况

　　（一）做好相关基础工作

　　1.组织建设：通过制度明确学校计财处和项目归口管理部门、预算执行部门是本校预算绩效管理的主体，其中计财处是牵头部门，项目归口管理部门、预算执行部门明确各自的工作职责，加强各部门之间的配合和协调。

　　2.制度建设：为进一步加强预算绩效管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用绩效，学校专门制定了《上海政法学院关于加强预算绩效管理的实施意见》和《上海政法学院预算绩效管理实施办法》，明确了推进预算绩效管理的基本原则、主要内容和具体要求。此外，学校专门成立了内部控制工作领导小组，并建立了“三重一大”制度以及覆盖预算管理、收支管理、资产管理、政府采购管理、合同管理、基本建设等方面的内控制度体系。

　　3.工作计划：根据市教委《关于做好2018年预算绩效管理工作的通知》（沪教委财[2018]22号）等相关文件要求，结合我校实际情况，学校制定了2018年预算绩效管理工作计划，明确了年度工作目标和各项具体措施。

　　4.指标体系：在共性指标体系的基础上，结合2018年开展的4个绩效评价项目的不同特点，学校分别制定了个性化的评价指标体系，并据此进行了绩效目标与落实情况的对照和评价。

　　5.日常管理：按照相关文件规定，学校通过政府采购选定了第三方机构参与预算绩效管理服务，各相关部门共同配合开展绩效目标编报评审、绩效跟踪、绩效评价等工作；同时学校也积极配合市财政局和市教委开展重点评价和绩效目标审核，按时完成各项工作任务。

　　（二）开展2019年部门预算项目库绩效目标申报及评审工作

　　根据市财政局、市教委相关文件要求，为切实加强2019年部门预算项目库管理，学校于6月中旬启动了2019年部门预算项目库申报及评审工作。除信息化项目、50万以上大型科研仪器设备等前置评审的项目外，其他项目均须先进入部门预算项目库，方可申报2019年项目预算。除有明确支出标准的项目无需评审外，所有入库项目均由学校委托的第三方机构组织进行了评审。

　　1.申报时间：学校2019年部门预算项目库评审工作于8月底全部完成，9月初按时向市教委和市财政局上报了所有项目的绩效目标。

　　2.申报率：除离退休经费、抚恤金等5类项目外，所有项目均填报了绩效目标，覆盖率为100%。

　　3.申报质量：一级项目申报的绩效目标符合上级规定的格式要求，内容完整；二级项目均按要求编制了绩效目标；每个项目均设置了个性化的绩效目标评价指标体系，并对指标值进行了明确量化，以便于评审打分及绩效考核。

　　（三）开展2018年专项经费绩效跟踪评价工作

　　按照市教委要求，各单位应在2018年部门预算中选取1-2个重点支出项目进行绩效跟踪评价。我校于6月上旬启动了2018年专项经费绩效跟踪评价工作，并委托第三方机构对以下2个经费项目进行跟踪评价：

　　1.两基两辅建设经费，落实部门为后勤保障处，预算金额为125万元（其中学生公寓5号楼内部修缮项目95万元，学生公寓16、17号楼楼顶防水维修项目30万元）；

　　 2.信息化建设经费，落实部门为信息办、国际交流处，预算金额为104.34万元（其中网上办事大厅80.34万元，外事综合管理系统24万元）。

　　上述2个项目的主要跟踪期为今年第3季度，绩效跟踪评价工作于10月份完成，第三方机构出具了跟踪结果报告。针对跟踪发现几个项目普遍存在预算执行进度过慢的问题，10月中旬由计财处对各相关职能部门进行了逐一约谈，11月中旬学校又召开了绩效跟踪专题会议，督促各部门严格按合同内容执行，保障项目顺利实施；加快预算执行进度，确保年内完成付款，提高财政资金使用效率。

　　（四）开展2017年专项经费绩效后评价工作

　　按照市教委要求，各单位应在2017年（含）以前年度部门预算中选取1-2个重点支出项目进行绩效后评价。我校于6月上旬启动了2017年专项经费绩效后评价工作，并委托第三方机构对以下2个经费项目进行后评价：：

　　1.外国留学生政府奖学金，落实部门为留学生办，预算金额为120万元；

　　2.中国-上海合作组织国际司法交流合作培训基地门户网站，落实部门为培训基地、信息办，预算金额为46.6万元。

　　上述2个项目的绩效后评价工作于8月份完成，第三方机构出具了绩效评价报告。2份评价报告的格式符合市财政局文件要求，各项内容完整，对发现的问题进行了全面深入地分析，并提出了有针对性的改进建议。绩效后评价工作完成后，学校按照实事求是的原则认真填写了《评价机构绩效管理工作质量评估表》，并按时上报给市教委。

　　（五）绩效评价结果应用

　　1.应用率：针对绩效跟踪评价和后评价中发现的问题，上述4个项目已经全部落实了整改措施，主要包括2018、2019年部门预算项目全部编制绩效目标、实施中的项目加快推进、按合同及时支付项目款等，绩效评价结果应用率为100%。

　　2.应用措施：按照相关文件规定，上述4个项目的绩效评价结果均于第三方机构出具评价报告的当月反馈给了相关负责部门，并由计财处向校领导进行了汇报。2017年专项经费绩效后评价报告、2018年专项经费绩效跟踪结果报告、2019年部门预算项目库绩效目标等都通过学校计财处网站进行了校内公开。

　　3.应用及时：上述评价结果均在1个月内落实了应用，相关部门都按时向学校报送了整改报告并及时完成了各项整改措施。

　　（六）绩效材料报送

　　1.材料完整性：学校能够认真按照市教委要求报送绩效跟踪评价和绩效后评价报告、年度绩效工作报告、自评表、相关佐证材料，确保资料齐全。

　　2.报送及时性：学校能够严格按照市教委规定的时间报送或反馈绩效管理相关材料，没有逾期的情况。

　　六、存在不足及2019年改进打算

　　对照市财政局相关文件和市教委的要求，我校2018年度的预算绩效管理工作还存在一些不足，主要包括预算执行总体进度不够快、绩效评价项目覆盖面不够广、个性评价指标体系不够完整和细化等。为此，我校将在2019年狠抓预算支出监督，进一步加快预算执行速度；不断加大绩效评价覆盖面，切实发挥绩效监督作用；持续完善绩效评价个性指标体系，有效提高绩效评价的针对性。

　　预算绩效管理监督检查报告

　　为贯彻中央、省、市有关文件精神，积极推进预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益，预算绩效管理工作取得较好成效。下面，结合要求，汇报有关工作。

　　一、前期工作的情况

　　（一）加强管理制度建设

　　把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，制定了《深化预算绩效管理，加快建立‘花钱必问效、无效必问责’机制实施方案》，印发《潍坊市市级预算绩效目标管理暂行办法》和《潍坊市市级预算绩效评价信息公开办法（试行）》，转发了省财政厅《山东省县级财政支出管理绩效综合评价方案》和《山东省财政厅山东省省级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。

　　（二）全面实施预算项目绩效目标管理

　　一是加强预算编制绩效管理。一方面，强化项目绩效目标。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予安排。其中，对50万元以上的预算项目，全部制定绩效目标，由预算单位在申请项目时提报详细绩效信息，包括立项依据、项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额、本年度预算目标和金额等，作为项目审核的依据。另一方面，推进项目支出标准体系建设。对可量化支出的项目，核定统一支出标准，推进预算编制的精细化，突出其基础支撑作用，扩大“因素法”编审范围，对发展性项目实行一年一梳理、一年一论证审批。财政部门批复下达预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确部门单位是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。

　　二是完善项目绩效管理责任。财政部门批复下达年度预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确部门单位是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，在每年底通过清理结转结余资金收回部分项目资金，或在编制下年度预算时适当调减项目资金额度。

　　（三）积极推进项目绩效评价

　　在加强预算编制环节的基础上，加强预算执行监管和执行结果评价，将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。一方面，对预算执行结果开展监督审查。每个预算年度结束后，由财政监督局牵头，各支出管理科室参加，结合部门单位决算工作，集中时间开展一次预算执行情况监督审查活动。主要内容是对照年初预算确定的项目绩效信息，重点审查资金是否符合规定支出范围；预算执行进度是否及时、合理；部门单位是否完成年初确定的预算绩效目标等。另一方面，加强财政支出绩效评价。在普遍开展单位自我评价基础上，选择一些社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展再评价，并逐步扩大再评价范围和数量。财政支出绩效评价、再评价结果反馈预算科和相关支出管理科室，促进加强支出管理和下年度预算编审工作。

　　预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，去年，按照财政部、省财政厅“先易后难、由点及面、稳步推进”的原则，选取20项社会关注度较高、涉及民生和产业发展的项目或专项资金进行绩效自评价，并对单位自评情况进行复评；选取20xx年新农合、400所学校标准化建设、社会养老服务信息化建设、儿童福利院建设、市政道路养护等项目资金，采取先自评后绩效再评价的办法进行绩效考核，资金额度达20.48亿元。联合市卫生局，对全市部分基本公共卫生服务机构财政补助资金使用情况及服务情况进行绩效评价；联合市民政局，对社会养老服务体系建设省级专项资金进行绩效评价。

　　今年，我们选取29个项目进行评价，其中22项由单位进行自评，7项组织中介机构进行评价。从近几年情况看，通过组织专家组进行评价的方式效果还是比较好的，由财政委托、授权具备一定资质的专业机构作为第三方，由其牵头组织对资金项目开展绩效考核，打出评价分数，形成评价报告，成为编制下年度预算的重要依据，并在行业系统内部进行公告，有力的促进部门单位加强预算绩效管理。

　　二、存在的问题

　　总的来看，我市预算绩效管理工作虽然取得了一些成绩，但也存在一些问题需要解决，还有一些不足之处需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有实际工作中遇到的个性问题。

　　一是预算绩效管理的范围有待进一步扩大。一方面，虽然我市绩效评价工作已经开展，但评价项目数量和资金数额占市级项目总量和财政支出比重还不高；另一方面，市政府文件虽然对县市区提出明确工作要求，但县市区一直没有实质性进展

　　二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展需要。

　　三是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，无论是财政部门内部人员还是聘请的社会中介机构人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评或竣工验收的影响。

　　三、计划和建议

　　（一）逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。

　　（二）加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是组织人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库；三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

　　（三）积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

　　（四）加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和中介机构参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。

　　四、建议

　　借此机会，提3点建议如下，供参考。

　　一是实施全省联动评价，建议省里每年选择部分重点项目，通过市县自评、省级复评的方式，带动市县一级绩效评价工作的开展。

　　二是省里组织专业力量，加强个性指标建设。建议省里梳理以往年度各处室制定的指标体系，供各市参照。

　　三是加强绩效评价结果应用。目前，上级对绩效评价结果应用的要求比较笼统，市县落实难度有困难。建议省里对绩效评价结果应用进一步明确，提高操作性，如明确提出若绩效结果不合格的，可以按多少比例扣减公用经费。同时，结合专项转移支付改革，将预算绩效管理作为今后资金分配一个因素，对于工作开展较好的市县，予以适当倾斜。