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财务管理制度

　　为更好地规范财务行为，加强财务管理促进单位发展，根据《会计法》和《会计准则》，结合单位实际，特制定此财务管理制度。

　　一、岗位设置及人员管理

　　成立财务管理中心，财务人员集中办公，财务中心财务人员，必须持证上岗，熟悉本职业务，每年进行一到两次业务培训，提高业务水平。财务中心对下属单位各配备一名专职会计和出纳，各下属单位内设一名报帐员，会计则由财务中心指派。

　　二、帐户管理

　　下属单位各设置独立帐户，单独核算，实行报帐制。

　　三、各单位一切对外经营活动，要报经单位领导同意，不得擅自私签合同或对外发生经济往来活动。

　　四、单位预算管理

　　单位预算是根据我单位事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，它由收入预算和支出预算组成。每年初，财务中心本着以收定支、收支平衡的原则对各单位进行预算编制，各单位应严格按照下达的预算控制数执行，不得随意调整。

　　五、收入管理

　　收入包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其它收入等。各项收入要及时入帐，防止流失。收入全部纳入单位预算，统一核算、统一管理。

　　六、支出管理

　　支出包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出、附属单位补助支出和上缴上级支出等。各单位应本着量入为出的原则，严格执行国家规定的开支范围及开支标准。财务中心财务人员应对每张票据进行帐前审核。对于大额资金的支出，超出2000元的应报经上级分管财务领导审批，领导审批同意后，报经领导签字同意再予支出。对于各类补助及奖金等，各单位不得擅自发放，应按照单位统一规定，由财务中心审核后，并报经主管领导审批再予发放。

　　七、票据及印章的管理

　　各单位所有收入票据由财务中心统一管理，所有票据指定专人保管，票据的领用由各单位指定专人负责领取及注销。各单位财务印鉴由财务中心统一保管，不得私自借用印鉴。

　　八、材料及固定资产的管理

　　各单位应根据工作需要编制采购计划，经财务中心审核报领导批准后进行采购。制定材料储备定额和主要材料消耗定额，财务中心相关财务人员应对存货进行定期或不定期的盘点，保证帐实相符。存货盘盈盘亏应及时调帐，对购进和调入的固定资产，由各单位管理部门及财务人员参与验收，经验收后的固定资产要及时入帐并交付使用。年度终了前必须进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。对于盘盈盘亏的固定资产应及时按规定处理。

　　九、负债的管理

　　财务中心应对各单位不同性质的负债分别管理，及时清理并按规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。

财务管理制度

　　第一条为认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，强化村委的安全生产责任意识，预防和减少各类事故的发生，保障人民群众生命和财产安全，根据《安全生产法》、《安徽省安全生产条例》等法律法规，以及区政府关于安全生产目标管理考核的有关规定，制定本办法。

　　第二条本办法适用于乡辖区各村的安全生产目标责任考核。

　　第三条安全生产目标责任考核分为工作目标考核和事故控制指标考核。

　　工作目标主要考核组织领导、机构建设、责任制落实、预防措施、安全投入、应急救援、建章立制、事故处理、宣传教育、专项整治、隐患治理、落实和执行上级工作部署以及安全生产日常监控等。事故控制指标主要考核安全生产各类事故起数、事故死亡人数等。

　　第四条乡政府年初向各村下达安全生产责任目标或签订年度安全生产目标责任书。各村委会必须按照责任目标承诺的要求，认真履行工作职责，层层分解安全责任，强化措施，狠抓落实，确保完成各项工作目标和事故控制指标。

　　第五条安全生产目标责任考核分为平时考核与年终考核相结合，由乡安委会统一组织，乡安委办和有关部门具体实施。

　　第六条考核采取百分制，逐项对照考核标准打分。有下列情况之一的为安全生产不合格单位同时实行一票否决。

　　1、年度内被乡安委会通报批评三次的;

　　2、村辖区有非法采矿的;

　　3、村辖区有非法储存危险化学品，烟花爆竹未及时上报的;

　　4、未成立安全生产领导机构和义务消防队的，发生火灾等其他事故，村未积极组织救援，未能消灭初期火灾的;

　　5、村安全管理工作不到位，村辖区年度内发生一次死亡1人(含1人)以上安全生产事故1起;或发生其他安全生产事故造成重大社会影响的。

　　第七条安全生产工作考核结果，纳入村岗位目标责任制考核和村主任政绩考核内容。

财务管理制度

　　1、总 则

　　1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

　　2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;

　　一、总则

　　1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权，财务规章制度。

　　2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二 、财务工作岗位职责

　　(一)财务总监职责

　　1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、 其他相关工作。

　　(二)财务主管职责

　　1、 负责管理公司的日常财务工作。

　　2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、 完成领导交办的其他工作。

　　(三)会计职责

　　1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

　　2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

　　3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

　　4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　(四)出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　三、现金管理制度

　　1、 所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

　　6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　四、支票管理

　　1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

　　3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

　　4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理签字后出纳方可开出。

　　5、 所开出支票必须填写收款单位名称。

　　6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　五、印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。

　　六、现金、银行存款的盘查

　　1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

　　3、 其它依据相关会计制度及法规执行。