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基层工会内部控制制度

　　一、工会专（兼）职干部管理守则

　　1、坚持四项基本原则，认真执行《工会法》，积极贯彻党的政策，认真完成新时期工会工作的方针和任务。

　　2、坚持党的领导，认真执行民主集中制原则，明确分工负责制，积极开展工作。

　　3、热爱工会工作，坚持原则、不谋私利、维护群众利益。

　　4、密切同群众的关系，努力工作甘当勤务员，做职工之友。

　　5、努力学习，不断提高理论、政策和业务水平。

　　二、会议制度

　　1、每三年召开一次代表大会，审议和批准工会委员会和经费审查工作报告。选举产生工会委员。

　　2、每年召开一次会员代表会议，报告工作和经费收支情况，听取意见，做好总结。

　　3、由工会主席主持定期召开工会委员会议，总结、部署工作、讨论工作计划及工会建设等重大问题。

　　4、根据上级工会的临时工作部署，进行专题研究并组织落实。

　　5、每年末召开一次工会委员会议，讨论布置评优工作。

　　三、工作制度

　　1、认真贯彻、执行《工会法》，对上级工会和公司讨论研究有关工会工作的重大问题，认真组织实施，积极配合开展工作。

　　2、日常工作和经费支出，要按照领导的要求和上级工会的有关规定认真办理。

　　3、各负其责，分工合作，互相支持，紧密配合，杜绝依赖现象发生。

　　4、工作做到有计划、有落实、有检查、有总结、有评比，及时表扬、奖励。

　　5、做好工会经费预算、决算，严格掌握开支，认真执行审核制度。

　　四、学习制度

　　1、每季度组织一次学习，工会委员、分工会委员参加，学习《工会法》，工会业务知识等。提高工会干部的理论和业务水平。

　　2、根据工作需要，参加学习和交流等活动，促进工会工作的开展。

　　五、工会财务管理制度

　　1、认真做好工会的经费使用，严格财务和财产管理，要置于群众的管理和监督之下。

　　2、要本着勤俭节约，少花钱，多办事的精神，做到统筹安排，加强管理。

　　3、严格执行国家和上级工会规定的统一的收、支标准。

　　4、要严格执行审批制度，按月认真收缴会费。

　　六、工会财产管理使用制度

　　工会的固定资产和其他物品的使用与管理;

　　1、认真管理，进出有手续，保管有专人负责。

　　2、增减有记录，年终有清查。

　　3、物品报损要查明原因，帐、物要相符。

　　七、专访制度

　　1、坚持七必访，(职工结婚、生育、生病住院、死亡、家庭纠纷、长期出差、遭受灾害时)，要及时慰问。记好记录。

基层工会内部控制制度

　　根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。

　　一、会计岗位责任制度

　　1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

　　2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。

　　3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。

　　4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。

　　5、保管好财务印鉴。

　　二、出纳岗位责任制度

　　1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

　　2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

　　3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。

　　4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。

　　三、货币资金、银行支票管理制度

　　1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

　　2、现金结算的范围：

　　(1)职工工资、津贴;

　　(2)个人劳务报酬及奖金;

　　(3)正常性、零星办公开支;

　　(4)出差人员必须随身携带的差旅费;

　　(5)不足转帐起点的`其它支出。

　　3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

　　4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

　　5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。

　　6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

　　7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。

　　8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理;对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

　　四、工会费用支出报销审批制度

　　1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批;大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。

　　2、报销凭证要求：

　　(1)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。

　　(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。

　　(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。

　　3、报销审批手续和程序：

　　(1)有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。

　　(2)送会计审核;

　　(3)报主管领导审批;

　　(4)出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。

　　五、本制度即日起执行。

基层工会内部控制制度

　　根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。

　　一、会计岗位责任制度

　　1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

　　2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。

　　3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。

　　4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。

　　5、保管好财务印鉴。

　　二、出纳岗位责任制度

　　1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

　　2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

　　3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。

　　4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。

　　三、货币资金、银行支票管理制度

　　1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

　　2、现金结算的范围：(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬及奖金;(3)正常性、零星办公开支;(4)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)不足转帐起点的其它支出。

　　3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

　　4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

　　5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。

　　6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

　　7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。

　　8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理;对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

　　四、工会费用支出报销审批制度

　　1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批;大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。

　　2、报销凭证要求：(1)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票

　　单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。

　　(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。

　　3、报销审批手续和程序：(1)有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。(2)送会计审核;(3)报主管领导审批;(4)出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。